Muchos agentes y dueños de agencias de seguros en los Estados Unidos sienten que, después de trabajar duro todo el año, el IRS se lleva más dinero de la cuenta. En la mayoría de los casos esto se debe a una mala planificación fiscal.
Si esto te ha pasado antes, continúa leyendo que este artículo te puede ayudar a ahorrar mucho dinero. Hoy quiero hablarte de una de las deducciones fiscales más poderosas y menos aprovechadas: la Sección 199A del Código Fiscal de EE.UU., también conocida como la deducción por ingresos de negocios calificados (QBI deduction en inglés).
Esta deducción puede ayudarte a deducir hasta un 20% de tus ingresos netos calificados, reduciendo así tu base imponible. Te voy a explicar a continuación todo lo que debes saber.
¿Qué es la deducción 199A?
La deducción 199A fue introducida en 2018 como parte del Tax Cuts and Jobs Act, y está diseñada para ayudar a pequeños empresarios, contratistas independientes, agentes de seguros, consultores, freelancers y dueños de LLCs o S-Corps a pagar menos impuestos sobre sus ganancias netas.
En términos simples, te permite deducir hasta un 20% de tus ingresos netos directamente en tu declaración personal. Si por ejemplo ganaste $100,000 netos con tu agencia de seguros, podrías terminar declarando solo $80,000. Eso se traduce en un ahorro fiscal directo.
¿Quién califica para la deducción 199A?
Es importante aclarar que no todos los agentes o dueños de negocios de seguros califican para esta deducción fiscal. La deducción 199A tiene reglas claras, y entender si estás dentro o fuera del grupo que puede aprovecharla es clave para evitar sorpresas con el IRS. Estos son los criterios debes cumplir para aplicar sin problemas:
- Eres dueño de un negocio con fines de lucro (no empleado).
- Estás estructurado como LLC, S-Corp o sole proprietorship.
- Tienes ingresos netos dentro de los límites establecidos por el IRS (para 2023):
- $182,100 si declaras solo
- $364,200 si estás casado)*
- Tu actividad debe estar dentro de las que califican. En general, los agentes de seguros sí están incluidos, aunque es importante que el negocio no se clasifique como un ‘Specified Service Trade or Business’ (SSTB) excluido, como contabilidad o servicios financieros puros, ya que estos tienen restricciones adicionales si superas los límites de ingreso.
- Tienes una contabilidad clara y un sistema de declaración correcto.
*Estos límites aplican para el año fiscal 2023, y particularmente si tu negocio es considerado una ‘actividad de servicios específicos’ (como los seguros), donde puede haber restricciones adicionales al superar esos montos.
Tener una estructura fiscal bien definida es clave para el crecimiento financiero y la sostenibilidad de tu negocio. Si necesitas poner en orden tus finanzas, agenda una cita personalizada conmigo.
Caso real: cómo un cliente ahorró más de $4,000 aplicando correctamente la 199A
Nada explica mejor un concepto financiero que un ejemplo real. Esta historia no es teoría: es el reflejo de lo que pasa cuando tienes asesoría y estructuras bien tu negocio.
Esto le pasó a Andrés, dueño de una agencia de seguros en Florida:
En 2023, generó poco más de $100,000 netos, para ser exactos fueron $110,500. Estaba completamente dentro del rango para aplicar la deducción, pero al revisar su declaración, nuestro equipo en FintelAgency™ notó que no se había aplicado la 199A. Estaba a punto de pagar impuestos sobre el total.
Tras verificar su estructura como LLC de un solo miembro con tributación de sole proprietorship (o como S-Corp, si aplica), hicimos los ajustes y aplicamos la deducción del 20%, lo que redujo su base imponible a $88,400. El resultado fue un ahorro fiscal de más de $4,400 solo con una estrategia bien aplicada.
¿Por qué esta deducción es especialmente útil para agentes de seguros?
En nuestra industria, muchos agentes operan como independientes o propietarios únicos, lo que los hace elegibles por defecto. El problema es que casi nadie se los explica de forma clara.
Esta deducción es ideal para:
- Agencias de seguros registradas como LLC o S-Corp.
- Agentes que facturan directamente como contratistas.
- Consultores y asesores financieros con negocio propio.
Lo triste es que la mayoría ni siquiera sabe que existe, o su contador no se la aplica porque no la entiende o no conoce nuestra industria.
¿Qué pasa si tus ingresos superan el límite?
No todo está perdido si tus ingresos están por encima de los $182,100. La deducción puede seguir aplicando, pero con algunas condiciones especiales que requieren una buena estrategia y preparación.
En estos casos, el IRS aplica una fórmula alternativa que se basa en el mayor entre:
- El 50% de los salarios W-2 pagados por el negocio, o
- El 25% de esos salarios más el 2.5% del valor no depreciado de activos calificados (como equipos o propiedad usada en la operación del negocio).
Esto significa que si tus ingresos netos superan los límites, deberás tener una buena estructura de sueldos o inversión en activos dentro de la empresa para poder seguir aprovechando la deducción.
Por eso, si estás creciendo y tus ingresos suben, es fundamental tener una planificación fiscal sólida desde el inicio del año. La asesoría de un profesional con experiencia es clave para el crecimiento de cualquier empresa. Si quieres crecer con estrategia, hablemos.
3 cosas que puedes hacer de forma inmediata
Tener la intención de hacer las cosas de manera correcta no basta. La clave está en tomar acción ahora, mientras puedes hacer ajustes que te ayuden a mantener la dirección adecuada y no cuando ya es tarde.
- Revisa tu estructura legal
¿Estás registrado como LLC, S-Corp o simplemente trabajas como independiente sin entidad formal?
Este es el primer paso para aplicar la 199A.
- Consulta tu declaración anterior.
Pregúntate: ¿mi contador aplicó esta deducción? ¿La aprovechamos al máximo?
- Agenda una consultoría especializada.
A veces una conversación de 30 minutos puede ahorrarte miles de dólares.
Si no estás seguro, revísalo con un experto.
El problema no es pagar impuestos. El problema es pagar de más.
la Sección 199A, o deducción por ingresos de negocios calificados (QBI deduction en inglés) no es un secreto, pero sí es una de esas joyas escondidas que pueden marcar la diferencia entre solo trabajar… y trabajar con intención.
Si tienes un negocio, especialmente si eres agente de seguros o tienes una agencia y cumples con estas características,no deberías estar pagando impuestos sobre el 100% de tus ingresos si calificas para aplicar esta deducción. El dinero que no estás deduciendo es dinero que podrías estar reinvirtiendo, ahorrando o usando para crecer con estrategia.
El dinero que no estás deduciendo es dinero que podrías reinvertir, ahorrar o usar para seguir creciendo.
Este es un ejemplo más de lo que puedes lograr con una buena estructura financiera y fiscal en tu negocio. No le pongas límites al crecimiento de tu negocio, agenda una cita personalizada conmigo y toma el control de tu dinero.
